Учет процентов по кредиту

Comments

• Цитата: Добрый день! Помогите разобрать ситуацию. Мы взяли кредит под 18 % годовых в банке в 2014г, он с нас снимает процент, мы начисляем 91,2---66,4(8,25 *1,8=14,85)в пределах норм и свыше норм по расчету (18-14,85) 91,2(не приним. для налогооблож)-66,4. Получается деклар по прибыли расходиться со 2 формой баланса на эту сумму, которая попадает в стр 2350 прочие расходы. Вопрос в том ,что эти проценты может отнести на счет 99 ????Как правильно помогите разобраться . заранее спасибо.

  Добрый вечер!
  
  До 01.01.2015 г. правильно учитывать всю сумму начисленных процентов по кредиту по строке 2330 "Проценты к уплате" Отчета о финансовых результатах, при этом учитывая в составе налоговых расходов в декларации по налогу на прибыль только сумму в пределах лимита (выделено синим - п. 1.1 ст. 269 НК РФ в ред., действовавшей до 01.01.2015 г.).
• Спасибо, об изменениях я знаю, если можно хотелось бы уточнить за 2014 год, ведь его еще можно исправить
• Цитата: Спасибо, об изменениях я знаю, если можно хотелось бы уточнить за 2014 год, ведь его еще можно исправить

  Добрый день!
  
  Не понял Ваш вопрос - в предыдущем сообщении я как раз ответил как нужно отражать проценты в 2014 г., т.е. до 01.01.2015 г.
• Добрый день! Вопрос, как раз о процентах сверх норм в 2014г.  , как их правильно отразить и отнести. Заранее спасибо
• Цитата: Добрый день! Вопрос, как раз о процентах сверх норм в 2014г. , как их правильно отразить и отнести. Заранее спасибо

  Добрый день!
  
  Я ответил на этот вопрос в первом своем сообщении в теме. Дублирую:
  До 01.01.2015 г. правильно учитывать всю сумму начисленных процентов по кредиту по строке 2330 "Проценты к уплате" Отчета о финансовых результатах, при этом учитывая в составе налоговых расходов в декларации по налогу на прибыль только сумму в пределах лимита (выделено синим - п. 1.1 ст. 269 НК РФ в ред., действовавшей до 01.01.2015 г.).
• Добрый день! Извините меня пожалуйста, но мы берем (2014) кредит под 18% и как отразить  разницу  между списанными по банку согласно договора 18 % и % в пределах норм???
• Цитата: как отразить разницу между списанными по банку согласно договора 18 % и % в пределах норм???

  А Вы ПБУ 18 применяете?
• Да, применяем.
• Цитата: Добрый день! Извините меня пожалуйста, но мы берем (2014) кредит под 18% и как отразить разницу между списанными по банку согласно договора 18 % и % в пределах норм???

  Добрый вечер!
  
  Я не понимаю Ваш вопрос.
  
  В Отчете о финансовых результатах за 2014 г. вся сумма начисленных за 2014 г. процентов по кредиту (и в пределах нормы, и сверх нормы), отражается одной общей суммой по строке 2330 "Проценты к уплате". В чем именно возникает проблема?
• Добрый день! Я наверно сама себя запутала. Просто мы брали кредит под 18 % (которые с нас списывали автоматом), 14,85 (8,25*1,8) по предельной величине, я списывала как обычно 91,2- 66, а разницу относила на расходы не принимаемые для налогообложения и эта сумма ни куда не попадала, поэтому и возник этот вопрос?
• Цитата: Добрый день! Я наверно сама себя запутала. Просто мы брали кредит под 18 % (которые с нас списывали автоматом), 14,85 (8,25*1,8) по предельной величине, я списывала как обычно 91,2- 66, аразницу относила на расходы не принимаемые для налогообложенияи эта сумма ни куда не попадала, поэтому и возник этот вопрос?

  Добрый вечер!
  
  Выделенное синим означает, что Вы не оформляли никакой проводки на сумму процентов, начисленных сверх предельной величины?
  
  Тогда естественно, что у Вас данная сумма не отражается в бухгалтерской отчетности. Вам надо доначислить проценты сверх предельной суммы за весь 2014 г. проводкой Д 91.2 К 66 (п. 6 ПБУ 22/2010), тогда вся сумма процентов появится у Вас в строке 2330 Отчета о финансовых результатах за 2014 г.
• Спасибо!