Расчет 6-НДФЛ: как заполнить строку 040, если НДФЛ был удержан и уплачен дважды?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП удержал и заплатил НДФЛ дважды.. 15 октября с отпускных за октябрь и второй раз эту же сумму по окончании октября( с зарплаты за октябрь всех работников)..Нужно ли переплаченную вторично сумму НДФЛ отразить в стр.040 формы  6НДФЛ или можно заполнить как надо было бы? А потом переплату вернуть?

  Уточните, НДФЛ удержан 1 раз, так? Вы просто перечислили сумму больше, чем надо было, так? Или удержали 2 раза?
  
  Сумма фактически перечисленного в бюджет НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается.
  
  По стр. 040 отражается сумма исчисленного налога, не удержанного и не перечисленного:
  

  Цитата: по строке 040- обобщенная по всем физическим лицам суммаисчисленногоналога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  Цитата: 3.Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
• geomech, да.. ИП дважды только перечислил...В ответе всё понятно. Спасибо, как всегда!
• Цитата: ИП дважды только перечислил..

  Излишне перечисленную сумму можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей по Заявлению (ст. 78 НК)
• geomech, спасибо! А то отдельный вопрос задала про возврат НДФЛ..
• Марсюша, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.

Explore More

• Учет по акту выполненных работ
• Когда ООО на УСН нужно закрывать счета 84.01 и 84.02 в 1С 8.3?
• Как в 1С 8.2 БГУ отразить денежные средства, которые вернулись из банка на лицевой счет в казначействе из-за неверно указанного лицевого счета получателя — подотчетного лица?
• Как списать в расходы страховой полис ОСАГО?
• В 1С Комплексная автоматизация 1.1 не формируются записи в книге продаж
• В каком случае научно-исследовательская деятельность ИП на УСН не облагается налогом?
• Как оформить оборудование?
• Расчеты с гражданами Республики Беларусь
• Трудоустройство жителя Республики Крым
• Введение коллективной материальной ответственности: отражение в 1С
• Можно ли уволиться с одной работы и устроиться на новую во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком?
• Каковы особенности при переходе ООО с ОСНО на УСН (доходы)?
• Как оформить возврат материала от субподрядчика?
• Как вести кассовую дисциплину, если бухгалтерия ведется удаленно?
• Как рассчитать чистые активы на дату принятия решения о распределении прибыли и на дату выплаты дивидендов?
• Нужно ли ежемесячно подавать сведения по отпуску по уходу за ребенком в СФР?
• Как списывать материалы в салоне красоты при УСН (15%)?
• Должна ли организация вести журналы измерения температуры и санитарной обработки помещений?
• Как будет рассчитана зарплата?
• Как учесть убыток при УСН (доходы минус расходы)?
• Можно ли в 2017 году применять старый ОКОФ (ОК 013-94), если основное средство не найдено в новом классификаторе?
• Как в 1С настроить автоматический зачет авансов при проведении реализации и банка?
• Как получить освобождение от НДС после перехода с НПД на ОСНО?
• Покупатель изменил КПП в декабре: что делать с книгой продаж в 1С 3.0?
• Какими проводками отразить уступку долга третьему лицу?
• Что делать, если подтверждающие документы пришли с опозданием?
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 6 и 9 месяцев?
• Работник выходил на работу во время больничного: как оплачивать больничный?
• Как отразить в учете установку модулей порошкового пожаротушения?
• Заполнение отчета ЗП-культура: нужно ли в графу «руководитель учреждения» включать исполняющего обязанности директора?
• Что делать с работником, который длительное время не появляется на работе и не выходит на связь?
• Верно ли в 1С 3.0 сформировались проводки при выкупе автомобиля из лизинга в 2022 году?
• Ставки страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков
• Может ли быть так, что у ИП должно числиться не более трех сотрудников?
• КБК — штаф за невовремя сданный отчет по налогу на имущество
• Как отразить в 1С счет-фактуру после сверки с поставщиком?
• Нужно ли ИП подавать уведомление по фиксированным взносам за 2022 год, если есть задолженность по другим налогам?
• Доначислена зарплата и налоги за прошлый год: какими проводками это отразить?
• Можно ли ИП применять ЕНВД при грузоперевозках при наличии четырех машин?
• Ошибочно перечислили деньги через банкомат в другую организацию
• Как в 1С ЗУП 3.1 исправить ошибку в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года?
• Как внести денежные средства на расчетный счет ИП при наличии двух счетов в разных банках?
• Как ИП на УСН (15%) и ПСН учесть фиксированные страховые взносы при уплате налогов?
• Как в 1С 3.0 отразить перерасчет отпускных?
• Задача: определить результаты инвентаризации
• Как заполнять УПД, если покупатель забирает товар самовывозом со склада третьего лица?
• Как увеличить уставный капитал за счет нераспределенной прибыли?
• Задача: заполнить журнал регистрации операций за месяц текущего года
• Как рассчитать заработную плату работнику за первую половину месяца?
• Как ИП на УСН корректно оплатить счет ООО с НДС?
• Как рассчитать сумму авансового платежа по УСН (доходы) за 9 месяцев для ИП без работников, если не были уплачены страховые взносы?
• Формирование уточненной декларации по налогу на прибыль и по НДС в 1С 8.3
• Можно ли произвести взаимозачет по двум договорам подряда, заключенным с одним заказчиком?
• Подотчетные лица и касса: как проверять подотчетников?
• Задачи по бухгалтерскому учету
• Добавление вида деятельности на УСН у ИП на ЕНВД
• Отчетность в потребительском кооперативе
• Как ИП уменьшить налог по УСН на фиксированные взносы, уплаченные в декабре 2022 года и в январе 2023 года?
• Нужно ли подавать уведомления об исчисленных суммах налога при УСН за 1-й, 2-й, 3-й и 4-й кварталы 2022 года?
• Почему в 1С 3.0 страховые взносы не попадают в расходы ИП на ОСНО?
• Почему НДФЛ в регистре не соответствует НДФЛ в ведомости начислений в 1С 3.0?
• 2-НДФЛ: оформление отчета
• Пеня за просрочку перечисления НДФЛ
• Нужно ли произвести перерасчет ЕНВД при несвоевременной подаче заявления о снятии с учета?
• Какие выплаты положены работникам при их переводе на работу к другому ИП?
• Расходы будущих периодов
• Товар продан, но документов о его покупке не было. Как оприходовать этот товар?
• Формирование отчета с минусом в строке 120 раздела 1
• Соблюдается ли условие для получения льготного кредита, если зарплата совместителя меньше МРОТ?
• Выделять ли НДС в договоре цессии, если цессионарий применяет УСН?
• После закрытия месяца в 1С Предприятие 8.3 в КУДиР не попадает сумма уплаченных взносов в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей
• Нужна ли онлайн-касса ИП при перечислении ему оплаты на личную карту с банковского расчетного счета юрлица?
• Может ли беременная поменять работу и сохранить право на декретные?
• Проводки по поступлению членских взносов в организации и расходам на банковские услуги
• Как ИП оформить отношения с работниками?
• Резерв отпусков
• Можно ли пробить чек на получение наличной оплаты в офисе компании при отсутствии торгового помещения?
• Нужно ли уплачивать НДС при реализации недвижимого имущества юридического лица на УСН?
• Утверждение годовой отчетности ООО на УСН собранием участников
• Поздравляем с днем рождения главного редактора Бухонлайна Сергея Новикова!
• Почему в 1С 3.0 один день не попадает в расчетный период при расчете отпускных?
• Как в 1С вести учет штрафов от ГИБДД (удержание с зарплаты работника)?
• Функции генерального директора и бухгалтера лучше указать в трудовом договоре или в должностной инструкции?
• Можно ли затраты на обучение нештатных работников учесть при расчете налога на прибыль?
• Можно ли в ООО на УСН выплачивать зарплату при увольнении из кассы, за счет возвращенных подотчетных средств или возвращенного займа?
• Как зачесть переплату по фиксированным страховым взносам на ОПС за период до 1 января 2017 года?
• Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина с РВП
• Конвертация валют
• Включается ли в налоговую базу по налогу на прибыль кредит в рамках государственной поддержки в случае его прощения?
• При реализации с забалансового счета не формируется запись в книге продаж в 1С 8.2
• Оформление счетов-фактур при оказании услуг по доставке документов и грузов
• Возврат НДФЛ для студента, обучающегося на бюджетной основе
• Какие документы должно оформлять ООО на ЕНВД при розничной продаже товара с отсрочкой платежа?
• Оплата больничного уволенному совместителю
• Как закрыть счет 000?
• Сроки уплаты страховых взносов
• Не сходятся обороты в оборотной ведомости
• Бухгалтерский учет в общепите
• На предприятии отсутствует график отпусков
• Выбор формы путевого листа
• Расчет средней заработной платы для биржи труда
• Физическое лицо оплачивает товар за ООО наличными
• Могут ли ИП заключить между собой договор о сотрудничестве, если оба оказывают транспортные услуги с применением патента?
• Поиск по форуму — это замечательно
• Бухгалтерская отчетность ИП на УСН (доходы)
• Оплата наложенного платежа наличными
• Можно ли ИП на ЕСХН отражать в расходах приобретение запасных частей в магазине без договора, если имеется только кассовый чек?
• Как в 1С оформить материальную помощь от другой фирмы?
• Имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении земельного участка
• Начисление взносов со сверхнормативных суточных
• Отчетность ИП на ЕНВД в ИФНС
• Счета и акты с НДС на билеты при УСН
• Фиксированные платежи по страховым взносам при «закрытии» ИП
• Списание расходов на благотворительность за счет прибыли прошлых лет
• Учет процентов по кредиту
• В счете неправильно указано название банка
• Коэффициент К2 для ЕНВД в Гатчине
• Отчетность при ОСНО+ЕНВД
• Полная материальная ответственность главного бухгалтера
• Составление оборотно-сальдовой ведомости ООО
• Продажа доли вышедшего участника: каковы налоговые риски?
• Почему в 1С 8.3 товар списался со склада с минусом в бухучете?
• Налог при продаже имущества ООО при УСН и ЕНВД
• Основные средства и ТМЦ
• Не закрывается счет 44 в 1С
• Грозит ли ООО штраф за неприменение ККТ при получении оплаты от ИП как от физлица наличными через банк?
• Сумма задолженности по налогу организации на УСН перечислена не в ту ИФНС
• Уплата налогов при получении агентского вознаграждения
• Начисление заработной платы работнице, находящейся на больничном по БиР
• Задача по предмету «Контроль и ревизия»
• Как ответить на требования налоговой о снижении налоговой нагрузки?
• Сдача декларации по алкоголю
• Какую отчетность должно сдавать ООО на ОСНО, УСН и ЕНВД?
• Должен ли ИП на ЕСХН применять ККТ при реализации продукции собственного производства физлицам?
• Заполнение КУДиР для ООО на УСН (15%) в 2013 году при розничной торговле по покупным ценам
• На каком счете отразить ремонт мобильного телефона?
• Расчет декретных
• Порядок открытия розничного магазина ИП
• Разница между данными декларации по налогу на прибыль и отчета о финансовых результатах
• Ведение налогового учета в 1С: 8.2
• Какие документы нужны водителю при вывозе работников бюджетной организации на служебном транспорте в другие города?
• Ставка НДС 0%
• Как оприходовать готовую продукцию на счет 43?
• Как документально оформить ценный подарок к юбилею?
• Ошибка в отчетности в ПФР за 1 квартал 2013 года
• Как в 1С проверить косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль?
• Ремонт или модернизация системы видеонаблюдения
• Продолжительность отпуска сотрудника, работающего на полставки
• Неправильно заполненный счет-фактура
• Нужно ли вести кассовую книгу при использовании ЧПМ?
• Бухгалтерский учет в лесозаготовках
• 1С 8.2 Номера листов в книгах продаж и покупок не нумеруются автоматически
• Оформление пожертвования имущества в НКО
• Как отразить временную работу в особых условиях труда в 1С ЗУП 3.0?
• Бухгалтерские проводки
• Изменение выданного счета-фактуры с апреля по агентскому договору
• НДС с аванса полученного
• Материально ответственное лицо, если в фирме — два работника
• Зачет убытков предыдущих периодов
• Как составить отказ на приглашение на комиссию ФСС?
• Порядок отнесения недостачи в инкассации на кассира
• Один из учредителей ООО внес уставный капитал за двух учредителей с личной карты: как оформить документы?
• Какой код указывать в графе 1б счета-фактуры при продаже импортного товара?
• Как рассчитать количество часов сверхурочной работы за 2021 год?
• Возмещение затрат физлицу по договору ГПХ: какой код указать в платежном поручении?
• Может ли ИП применять ПСН при осуществлении деятельности по коду из ОКВЭД 85.41.1?
• Нужно ли включать в СЗВ-М директора — единственного учредителя, если есть наемный работник?
• Как определить количество дней для расчета компенсации за неиспользованный отпуск?
• Как рассчитывать зарплату за первую половину месяца?
• Отмена надбавки к заработной плате в 1С
• Составление штатного расписания
• Указание кода по ОКТМО вместо ОКАТО в декларации
• Являются ли доходом ИП на УСН (6%) проценты по депозиту?
• Нужно ли сдавать расчет авансовых платежей и декларацию по налогу на имущество за обособленное подразделение?
• Каков срок давности для привлечения к ответственности за правонарушение по п. 1 ст. 15.5 КоАП РФ?
• Когда писать ходатайство об уменьшении штрафа?
• По какой форме подать заявление на перенос денежных средств из одной ИФНС в другую?
• Как происходит регистрация печати в ИФНС?
• В каком месяце должен быть начислен средний заработок для оплаты служебной командировки, переходящей с одного месяца на другой?
• Как отразить оплату наличными за аренду земли в 1С?
• продажа земельного участка.
• С праздником 8 марта — с международным женским днем!
• Нужно ли составлять дополнительное соглашение к трудовому договору при смене реквизитов организации?
• Как заполнить платежное поручение при выявлении недоплаты по налогам за декабрь 2020 года?
• Почему не сходится баланс в 1С?
• Акт фактически переданного помещения в аренду для ИП на ЕНВД
• Ошибки в годовой отчетности в ПФР за 2012 год
• Продление отпуска за счет праздничных дней
• Распределение прибыли между учредителями ООО
• Единый налог по УСН
• Может ли ИП обратиться в суд для списания задолженности за 2014 год по амнистии?
• Приказ о вводе ОС (нежилое помещение)
• Покупка имущества при УСН (доходы)
• Когда производить оплату труда при увольнении?
• Можно ли отправлять по ТКС в налоговую подтверждающие документы в формате XPS?
• Прекращение трудового договора во время отпуска по уходу за ребенком
• Как отразить в бухучете возврат займа в меньшей сумме?
• Сколько патентов нужно получить на точку общепита без зала обслуживания, в которой также продаются выпечка и напитки?
• Какие налоги и страховые взносы должен уплатить ИП на УСН (6%) без работников?
• С какой даты нужно начать применять онлайн-кассу в ателье?
• Можно ли в счете-фактуре одновременно отражать обычную продажу и продажу макулатуры?
• Оплата междувахтового отдыха производится на основании табеля или приказа?
• Какими проводками убрать остатки дивидендов по кредиту счета 75.02?
• Не отправляется отчет по пиву по форме 7
• В каком виде предоставлять документы по требованию из налоговой?
• Соотношения показателей в налоговых декларациях по налогу на прибыль и НДС
• Клиенту-физлицу сделали подарок на сумму свыше 4 тысяч рублей: как быть, если невозможно запросить данные клиента, чтобы сообщить о доходе?
• Указали в реализации счет 41 вместо счета 43 в закрытом периоде: можно ли исправить это ручной проводкой в текущем квартале?
• Иностранное юрлицо без представительства и ИНН продает российскому физлицу товары в РФ: как учесть НДС?
• Производство одежды-налогообложение?
• Можно ли работнику при утере больничного обратиться в поликлинику за дубликатом?
• Ограничения при заключении договора займа между ИП и физическим лицом
• Договоры при переходе с ОСНО на УСН
• Имеет ИП право получать деньги за товар после его доставки у покупателя на дому?
• Документы на черновиках